e-Taxで株の配当所得（配当金）と譲渡所得（売買益）を入力する方法を、図をたくさん使用して丁寧に解説しております。
誰でも簡単にできるような構成になっておりますので、気軽に見ていってください。
それでは一緒にやっていきましょう！
【PR】
また、確定申告する人物設定は以下を想定しております。
トップページや前の記事、次の記事に飛びたい方は以下をクリックしてください。
用意するもの
特定口座年間取引報告書（xmlデータ or 書面）
※マイナポータル連携されている方は不要です。
※入手方法はご契約の証券会社にお問い合わせください。
株の配当所得と譲渡所得の入力方法
e-Taxのログインから確定申告書の事前設定は省略しております。もしわからない方は、こちらの記事で説明してますので参考にしてください。
- 1配当所得の連携内容を確認をクリック
マイナポータル連携をしていない方は入力するをクリックしてください。
- 2課税方法を選択する
「総合課税」「申告分離課税」のどちらを選択するかは課税所得によって決まります。課税所得は計算が必要です。
本記事の人物設定は、課税所得が695万円以下のため総合課税で説明を進めていきます。
課税所得とは？
年収（会社の収入や株の配当金等の合計）から経費や控除額を差し引いたものを「課税所得」と言います。主に所得税や住民税を算出するために使います。※年収や額面、手取りとは別モノですのでご注意ください。
ざっくりとした課税所得は、源泉徴収票から計算することができます。
源泉徴収票から課税所得の計算例
○年収（額面）：500万円
↓ 給与所得控除 100万円を差し引く
○所得金額：400万円
↓ 所得控除 100万円を差し引く
○課税所得：300万円
※年収（額面）500万円より小さくなることがわかるご自身の課税所得を計算し、その結果から以下の基準で課税方法を選択してください。
課税方法の選択基準
課税所得が695万円以下の方：「総合課税」の方がお得
課税所得が695万円超えの方：「申告分離課税」の方がお得なぜ課税方法によって損得が生まれるかというと、税率の計算方法が異なるためです。
○ 総合課税：年収が多いほど、税率が上がる（累進課税）
○ 申告分離課税：年収に関係なく固定の税率（源泉徴収）
ただし、源泉徴収票から計算する方法は、会社の収入以外が含まれていないため正確ではありません。株や不動産などの収入がある人は、課税方法の選択が逆転する可能性があるため、ご注意ください。
課税方法の選択が逆になる例
源泉徴収票の課税所得は695万円以下だが、株や不動産の収入を合計すると、695万円を超える場合
○ 総収入 1500万円
・ 株の収入：500万円
・ 不動産の収入：500万円
・ 会社の収入：500万円
↓ 算出
課税所得：1000万円正確な課税所得は、すべての収入を入力後の確定申告書提出直前に判明します。そのため、このタイミングでは算出ができません。
詳しくは以下の記事に書いておりますので、先に気になる方はご覧ください。
- 3「特定口座年間取引報告書」の内容を訂正・削除をクリックする
マイナポータル連携されてない方は「特定口座年間取引報告書」の内容を入力するをクリックしてください。
- 4特定口座年間取引報告書を入力する
入力方法は3パターンあります。
マイナポータル連携
マイナンバーカード所持の方にオススメ
xmlデータ入力
マイナンバーカード未所持の方にオススメ
手入力
年間取引報告書が書面のみの方限定
入力の手間
マイナポータル連携 < xmlデータ入力 < 手入力
※マイナポータル連携が、1番手間が少なくて楽です。順を追ってご説明します。
マイナポータル連携の場合
既に連携によりデータが入力されているため、次に進んでください。
マイナポータル連携については別記事でご説明します。※後日記事作成
xmlファイルで入力の場合
xmlデータは証券会社からダウンロードができます。ダウンロード方法につきましては、ご契約の証券会社をご確認ください。
それでは手順をご説明します。
1データで・・・の入力をクリックする
2ファイルを選択をクリックする
3xmlファイルを選択する
4選択したファイルを読み込むをクリックする
5次へ進むをクリックする
読み込んだデータが表示されますので、データに間違いがないことをご確認ください。
6読み込んだデータが、ページ下側に追加されていることを確認する。
これで、xmlデータの入力が完了となります。
口座を複数お持ちの方：
データで・・・の入力をクリックして、同じ手順でデータを入力してください。
すべての口座データを入力の方：
入力終了（次へ）をクリックしてください。手入力の場合
郵送で書面請求されている方は、手入力が必要となります。
それでは手順をご説明します。
1書面で・・・の入力をクリックする
2口座情報を入力する
特定口座年間取引報告書の記載どおりに、チェックを入れてください。
3申告するものを選択する
特定口座年間取引報告書を見て、どれにチェックを入れるか判断してください。
特定口座年間取引報告書のレイアウト（SBI証券の場合）
譲渡損益欄に「空欄」「0」以外が入っている場合
→ 譲渡損益にチェック
配当等に「空欄」「0」以外が入っている場合
→ 配当等にチェック
4譲渡損益を入力する
特定口座年間取引報告書の通りに、金額を入力してください。
※譲渡損益がない方はスキップしてください。
※0円の場合は「0」と入力してください。空欄だとエラーになります。
5配当等を入力する
特定口座年間取引報告書の通りに、金額を入力してください。
※0円の場合は「0」と入力してください。空欄だとエラーになります。
6「配当所得・・・利子の額」はスキップする
ほとんどの方は関係ないため、入力せずに進んでください。
7証券会社名を入力する
特定口座年間取引報告書の通りに入力してください。
8「特定口座・・・以外の費用」はスキップする
ほとんどの方は関係ないため、入力せずに進んでください。
9ページ下側に、入力データが追加されていることを確認する
これで入力完了となります。
口座を複数お持ちの方：
データで・・・の入力をクリックし、同じ手順でデータを入力してください。
すべての口座データの入力の方：
入力終了（次へ）をクリックしてください。外国株をお持ちの方は、源泉徴収税額の計算が合わないため、以下の警告が出ます。特に問題ないためOKをクリックしてください。
- 5配当控除の入力をクリック
- 6計算するをクリック
配当控除後の金額を自動計算してくれます。
計算結果は問題ないと思いますので、次に進んでください。
口座を複数所持の方
次の口座を入力するをクリックして、同じ手順で配当控除後の金額を自動計算してください。
口座が1つしかない方・すべての口座を自動計算した方
入力終了（次へ）をクリックしてください。 - 7入力終了（次へ）をクリック
全口座の配当控除が「未入力」以外になっていることを確認し、次へ進んでください。
- 8昨年に譲渡損失を繰り越したかどうかを選択する
本記事の人物設定は、譲渡損失を繰り越していないためいいえで進めていきます。
この内容は株の「損益通算」に係る内容となります。
損益通算とは？
配当所得で申告分離課税を選択した場合に限り、株の売買損失を同じ年の配当利益から控除できます。さらにその損失を、翌年以降最大3年間繰り越すことが可能です。
損益通算の例
図のとおり譲渡損失が大きく出た場合、配当所得で申告分離課税を選択して、損益通算した方がお得になる場合があります。
- 9配当所得欄と譲渡所得欄を確認する
下図のようにと金額が入っていればOKです。
※譲渡所得がない方は「株式などの譲渡所得欄」が空欄になっています。
【PR】
まとめ
ここまでお読み頂き、ありがとうございます。
ややこしい点は「課税所得の計算」だったと思いますが、理解を深めることはできたでしょうか？
次はふるさと納税の入力方法について、ご説明します。
不明な点がございましたら、気軽にお問合せフォームよりご連絡をお願いします。できる限りサポートさせて頂きます。
それではまた会いましょう！
コメント